你是否是我曾經(jīng)考慮過，當(dāng)你在銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，那位出納員是如何能將你的現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬記錄全部轉(zhuǎn)移到公司的賬簿中的？這種過程中涉及到了出納員和會(huì)計(jì)之間的和，下面我們就來細(xì)致了解一下。

出納員的職責(zé)

出納員是公司中全權(quán)負(fù)責(zé)全面處理現(xiàn)金流的人員，他們負(fù)責(zé)收不到和全面處理公司的現(xiàn)金收入和支出。他們是需要確保所有的現(xiàn)金交易都被留下記錄在賬簿中，另外是需要保證賬簿的準(zhǔn)確性和完整性。

賬目的分類

在全面處理現(xiàn)金交易時(shí)，出納員要將賬目分為兩類：收入和支出。收入除了公司從客戶那里收到的現(xiàn)金、支票和電匯等，支出則除了公司向供應(yīng)商、員工和其他的因素申請(qǐng)支付的現(xiàn)金、支票和電匯等。

賬目的記錄

當(dāng)出納員能接收到現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬記錄時(shí)，他們不需要將那些信息記錄在公司的賬簿中。那些記錄需要除了交易日期、交易金額、交易類型、交易方和交易那說明等信息。

賬目的匯總

出納員要定期定時(shí)將賬簿中的信息進(jìn)行匯總，以備萬一要好地知道一點(diǎn)公司的現(xiàn)金流情況。這些匯總信息也可以除了每月的收入和支出總額、每月的凈收入和每月的現(xiàn)金余額等。

賬目的審核

在資料記錄和匯總表格賬目后，出納員是需要將這些信息重新提交給會(huì)計(jì)師進(jìn)行核審。會(huì)計(jì)師不需要以保證賬目的準(zhǔn)確性和完整性，因此不需要將這些信息資料記錄在公司的總賬簿中。

賬目的調(diào)整

在審核賬目時(shí)，會(huì)計(jì)師很可能會(huì)發(fā)現(xiàn)自己一些錯(cuò)誤或遺漏。在情況下，會(huì)計(jì)師不需要與出納員并且溝通，以便于接受必要的調(diào)整。這些調(diào)整很有可能以及辦理變更出現(xiàn)了錯(cuò)誤的賬目、添加錯(cuò)漏的賬目或刪掉重復(fù)一遍的賬目等。

賬目的分類

在將賬目記錄在總賬簿中后，會(huì)計(jì)師是需要將這些個(gè)信息分類。這些個(gè)分類也可以除了資產(chǎn)、長(zhǎng)期負(fù)債、所有者權(quán)益、收入和支出等。這些個(gè)分類可以幫助公司好些地知道一點(diǎn)其財(cái)務(wù)情況。

賬目的匯總

與出納員類似，會(huì)計(jì)師需要定期定時(shí)將總賬簿中的信息參與分類匯總。那些匯總信息可以包括每月的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總額、收入總額和支出總額等。

在出納員和會(huì)計(jì)師之間的配合下，公司的財(cái)務(wù)狀況得以記錄、匯總和分類。那些個(gè)信息這個(gè)可以指導(dǎo)公司好地打聽一下其財(cái)務(wù)狀態(tài)，但是可以解決公司做出更好的商業(yè)決策。