資金管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中非常重要的一環(huán)，它比較復(fù)雜到企業(yè)的現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面。但這，很多人這對(duì)資金管理的概念和職責(zé)卻不是清楚，尤其是在會(huì)計(jì)和出納這兩個(gè)職位互相，容易再產(chǎn)生被混淆。那么，資金管理不知是會(huì)計(jì)我還是出納的職責(zé)呢？下面，我們來一起探討一下。

什么是資金管理？

資金管理是指企業(yè)對(duì)此自身資金的籌劃、使用、監(jiān)督和控制等活動(dòng)。它的目的是切實(shí)保障企業(yè)的資金能夠我得到合算的運(yùn)用，以利用企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益價(jià)值最大化。資金管理和現(xiàn)金管理、銀行存款管理、貸款管理、投資管理等方面，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。

會(huì)計(jì)的職責(zé)

會(huì)計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，他們你們負(fù)責(zé)企業(yè)的賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等工作。在資金管理方面，會(huì)計(jì)的職責(zé)主要注意除了：

• 記錄企業(yè)的收入、支出、借貸等交易流水賬；
• 編制現(xiàn)金流量表，分析企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況；
• 制定預(yù)算計(jì)劃，監(jiān)督企業(yè)的資金使用情況；
• 提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為企業(yè)的決策提供依據(jù)。

出納的職責(zé)

出納是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)重要角色，他們負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金的收付、保管和管理等工作。在資金管理方面，出納的職責(zé)主要包括：

• 收取和支付企業(yè)的現(xiàn)金、支票、匯票等；
• 管理企業(yè)的現(xiàn)金庫(kù)存，確保現(xiàn)金的安全；
• 與銀行進(jìn)行日常往來，處理企業(yè)的銀行業(yè)務(wù)；
• 編制現(xiàn)金日記賬，記錄企業(yè)的現(xiàn)金流水。

資金管理的區(qū)別

從上面的介紹一眼就可以看出，會(huì)計(jì)和出納在資金管理方面的職責(zé)是極大區(qū)別的。會(huì)計(jì)要注意全權(quán)負(fù)責(zé)資金的監(jiān)督和控制，而出納則共同負(fù)責(zé)資金的收付和管理。會(huì)計(jì)更不太注重企業(yè)的財(cái)務(wù)分析和決策支持，而出納更注重實(shí)際企業(yè)的現(xiàn)金流量和現(xiàn)金庫(kù)存管理。

資金管理的聯(lián)系

只不過會(huì)計(jì)和出納在資金管理方面的職責(zé)有所區(qū)別，但他們互相間也存在著融洽的聯(lián)系。會(huì)計(jì)能提供的財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告，為出納需要提供了決策的依據(jù)；而出納可以提供的現(xiàn)金流水和現(xiàn)金日記賬，則為會(huì)計(jì)可以提供了資金使用情況的數(shù)據(jù)。所以，會(huì)計(jì)和出納需要緊密協(xié)作，共同成功企業(yè)的資金管理工作。

資金管理的重要性

資金管理對(duì)此企業(yè)的經(jīng)營(yíng)非常重要，它真接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。如果不是企業(yè)的資金管理不豫，可能會(huì)會(huì)倒致企業(yè)的現(xiàn)金流斷裂、資金鏈斷裂，甚至連造成企業(yè)的破產(chǎn)。并且，企業(yè)必須如此重視資金管理，建立完善的資金管理制度，確保企業(yè)的資金我得到比較合理的運(yùn)用。

資金管理的挑戰(zhàn)

資金管理雖說最重要，但也修真者的存在著一些挑戰(zhàn)。企業(yè)的資金管理要面對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的變化，如利率、匯率、通貨膨脹等因素的影響。企業(yè)的資金管理需要對(duì)于內(nèi)部管理的挑戰(zhàn)，如人員管理、制度建設(shè)等方面的問題。而，企業(yè)不需要不斷調(diào)整優(yōu)化資金管理，提高管理水平，以應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)。

資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，它比較復(fù)雜到企業(yè)的現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面。雖然會(huì)計(jì)和出納在資金管理方面的職責(zé)有不區(qū)別，但他們互相也存在著關(guān)系密切的聯(lián)系。企業(yè)需要認(rèn)可資金管理，健全完善的資金管理制度，以應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)。