每個(gè)月的最后一天，這對(duì)出納和會(huì)計(jì)而言全是一個(gè)重要的日子。這一天，他們不需要進(jìn)行月底對(duì)賬，確保全公司的財(cái)務(wù)狀況準(zhǔn)確無誤。對(duì)于很多人來說，這個(gè)過程很可能有些抽象的概念，不太了解具體一點(diǎn)的操作流程。這樣的話，出納和會(huì)計(jì)月底對(duì)賬究竟有沒有是怎樣的呢？下面，我們來一起清楚一下。

第一步：核對(duì)銀行流水賬單

月底對(duì)賬的第一步，應(yīng)該是查對(duì)銀行流水賬單。出納需要將公司銀行賬戶的流水賬單打印出來出去，然后再往來賬核對(duì)。這些過程需要翻看耐心，確保每一筆交易都被正確記錄。

第二步：核對(duì)現(xiàn)金收支記錄

除開銀行流水賬單，出納還要查對(duì)公司的現(xiàn)金收支記錄。這些個(gè)記錄肯定以及現(xiàn)金日記賬、收款憑證、付款憑證等。出納不需要逐筆進(jìn)行核對(duì)這些記錄，以保證現(xiàn)金的收支情況和銀行賬戶的流水賬單一致。

第三步：核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款

在月底核賬的過程中，會(huì)計(jì)不需要查對(duì)公司的應(yīng)收應(yīng)付賬款。那些賬款很有可能除開客戶欠款、供應(yīng)商欠款等。會(huì)計(jì)是需要逐筆核對(duì)那些賬款，必須保證賬面余額和實(shí)際余額一致。

第四步：核對(duì)固定資產(chǎn)賬戶

固定資產(chǎn)是公司的重要財(cái)務(wù)資源，會(huì)計(jì)必須核對(duì)確認(rèn)固定資產(chǎn)賬戶，以保證資產(chǎn)的價(jià)值和數(shù)量與賬面一致。這個(gè)過程必須再三檢查每一項(xiàng)固定資產(chǎn)，確保肯定不會(huì)講錯(cuò)任何一點(diǎn)一項(xiàng)。

第五步：核對(duì)預(yù)收預(yù)付賬款

預(yù)收預(yù)付賬款是公司的不重要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一，會(huì)計(jì)需要核對(duì)資料這個(gè)賬款，確保全賬面余額和不好算余額一致。這種過程是需要仔細(xì)審核每一項(xiàng)預(yù)收賬款預(yù)付賬款，確保不會(huì)講錯(cuò)一丁點(diǎn)一項(xiàng)。

第六步：核對(duì)稅務(wù)報(bào)表

稅務(wù)報(bào)表是公司前提是要并提交的財(cái)務(wù)報(bào)表之一，會(huì)計(jì)需要核對(duì)確認(rèn)稅務(wù)報(bào)表，確保全報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。這些過程要再三檢查每一項(xiàng)數(shù)據(jù)，必須保證不可能記混完全沒有一項(xiàng)。

第七步：調(diào)整賬目

在月底清賬的過程中，很有可能會(huì)突然發(fā)現(xiàn)一些賬目必然差異。這時(shí)，出納和會(huì)計(jì)必須一起協(xié)商，看出差異很大的原因，并并且調(diào)整。這樣的過程是需要耐心細(xì)致，確保全賬目的準(zhǔn)確性。

第八步：制作財(cái)務(wù)報(bào)表

月底對(duì)賬能完成后，會(huì)計(jì)要怎么制作財(cái)務(wù)報(bào)表。那些報(bào)表肯定除開資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。會(huì)計(jì)是需要將對(duì)賬結(jié)果具體地在這些個(gè)報(bào)表中，確保全報(bào)表的準(zhǔn)確性。

以上那就是出納和會(huì)計(jì)月底對(duì)賬的具體一點(diǎn)操作流程。這些過程需要一遍耐心，確保全每一項(xiàng)數(shù)據(jù)都被對(duì)的記錄。這樣的，才能可以保證公司的財(cái)務(wù)狀況準(zhǔn)確無誤。