根據相關規定，企業每天都要將現金存入銀行，只有一小部分可以留作出納保管，那么如何對日常的現金存取進行會計分錄呢？

公司現金存取的會計分錄

銀行存款的會計分錄如下：

借：銀行存款

貸項：庫存現金

取出現金使用

借：庫存現金。

貸：銀行存款

日常企業應定期盤點現金，找出盈虧原因。存貨損失的會計分錄如下：

如發生存貨損失，應先轉入財產損益科目進行處理，待查明原因后再計入相關科目。

借：未決財產的損失和溢出。

貸項：庫存現金

在查明原因并獲得批準后，

借：其他應收款(應由責任方賠償的部分)

管理費用(未解釋)

貸款：待處理財產的損失和溢余。

現金盈余的處理：

借：庫存現金。

貸款：待處理財產的損失和溢余。

在查明原因并獲得批準后，

借：未決財產的損失和溢出。

貸款：其他應付款(應付相關人員或單位)

營業外收入(部分原因無法確定)

現金清點的過程

1.填寫現金出納報告。在相關審計人員之前，如會計師、會計主管、財務部門負責人等。盤點現金時，出納應停止一切出納業務活動，按要求填寫現金出納報表。

2、盤點現金并填寫盤點單。負責復核的有關人員、出納人員和財務部門負責人應當在場。當面點完現金后，收銀員根據實際金額填寫現金盤點表。

3.檢查庫存現金的正確性和真實性。審查人員將核對現金出納報告清點的實際現金數量、現金日庫存現金賬面余額和會計部門記錄的現金賬戶余額，以查看賬目是否一致�，F金盤點與賬面不符的，要進一步追查原因，明確責任，填制會計分錄。

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