營業機構的辦理:1。賬單審核(略)。2.賬務處理:前臺柜員通過“票據業務-支票業務-支票轉賬”交易,借記付款人賬戶,貸記“同城清算資金”賬戶。會計分錄:借:XX存款賬戶-XX企業賬戶貸:300199-同城清算資金往來賬戶借方票據歡迎使用PowerPoint,新設計,10年經驗借方票據1。賬單審核(略)。2.賬務處理:柜員通過內部轉賬交易,貸記收款方賬戶,借記“同城清算資金”賬戶。會計分錄:借:300199-同城清算資金往來賬戶貸:XX存款賬戶-XX企業賬戶(1)借方票據退票(2)借方票據退票(3)借方票據退票(4)借方票據退票(1)、(2)退票承兌;(3)、(4)借方賬單退款發起退款業務歡迎使用PowerPoint,全新設計,10年經驗(1)我行提出的借方賬單(支票)被對方銀行退款時,取款行將在當地人民銀行規定的退款通知時限內,以互聯網或電話的形式將賬單詳細信息及退款原因告知我行。在下一環節進行票據實物退款時,分行會計柜員會確認該票據確實是我行提出的,且未超過人民銀行規定的退款期限,退款原因符合人民銀行要求,然后接受對方信息,回復對方已收到退款信息。同時手動登記“退款受理登記簿”,詳細記錄退款信息。(二)賬務處理:會計柜員通過內部轉賬交易,借記“同城清算資金往來賬戶”,貸記“同城待處理賬戶”。會計分錄:借:300199-同城清算資金往來賬戶貸款:224199-同城待提賬戶(三)根據賬單回單核銷次日待提賬戶。(四)網點會計主管應及時清理每日退款登記簿和“同城待處理賬戶”余額及明細中的信息。歡迎使用PowerPoint,新的設計,10年經驗提出貸單退款(一)我行提出的貸單被對方銀行退回時,對方銀行基本不會在線退單或電話通知,一般會在下次換單時直接退單。(2)會計柜員通知客戶退款,通過內部轉賬交易貸記收款人賬戶,借記“同城清算資金”賬戶。會計分錄:借:300199-同城貸款清算資金往來賬戶:XX存款賬戶-XX企業賬戶(三)特殊情況處理:當日過賬賬戶(“同城過賬賬戶”),核實信息后再次提交。歡迎使用PowerPoint,全新設計,10年經驗,借單退款(1)經辦柜員審核后,發現票面要素有誤、打印檢驗不合格或余額不足的賬單,在退款過程中,應進行退款處理(同時電話通知對方銀行),填寫“退款原因”并加蓋“會計業務專用章”。 并同時登記“退票登記簿”,退票理由和票據作為當日提示的票據。 (2)經辦柜員通過內部轉賬交易,借記122199科目下的“同城退款賬戶”,貸記“同城清算資金往來賬戶”。會計分錄:借方:122199-同城退票掛鉤賬戶貸款:300199-同城往來賬戶次日資金結算,同城退票授信時間到期后沖銷反向會計分錄。(三)網點會計主管應及時清理每日退款登記簿和“同城退款聯動賬戶”余額及明細中的信息。
歡迎使用PowerPoint,新設計,10年經驗。貸記單的退票(1)柜員對貸記單審核不通過的,予以退票,填寫退票原因并加蓋“會計業務專用章”,與退回的票據一起作為當日提示的票據(也可以在原票據空白處標注退票原因,不填寫退票原因)。這項業務不需要退款處理和電話通知。(2)經辦柜員通過內部轉賬交易,借記“同城清算資金往來賬戶”,貸記“同城待處理賬戶”。會計分錄:借記:300199-同城清算資金往來賬戶貸款:224199-同城待提賬戶。(三)網點會計主管應及時清理每日退款登記簿和“同城待處理賬戶”余額及明細中的信息。同城票據交換的一般流程:本行營業網點、票據交換所、他行提出借記:支票提示貸記;賬單是借的。