與總部打交道

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

貸：其他應付款

與其他公司打交道

借：其他應收款。

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

收到利息

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

貸款：財務費用

收到還款

借方：銀行存款

貸款：其他應收款-向- XX公司借款。

往來款項是指企業(yè)在公開生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因產(chǎn)品供銷和提供或接受勞務而形成的債權債務關系中的資金金額。

對往來款項的管理可以分為事前、事中和事后三個階段。事前管理是最重要的環(huán)節(jié)。在簽訂合同時，要意識到往來款項的財務風險，建立相應的制度，嚴格控制合同簽訂、采購流程和貸款環(huán)節(jié)。