今年是國企上市公司商業(yè)承兌匯票大規(guī)模推廣的階段。商業(yè)承兌匯票在企業(yè)間使用頻繁，商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展。越來越多的商業(yè)保理公司成立并開展這項業(yè)務(wù)。

商業(yè)承兌匯票概念介紹

商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。

商業(yè)承兌匯票可以由收款人出票并由付款人承兌，也可以由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票的業(yè)務(wù)限于人民幣，票據(jù)付款期限最長不超過六個月。

商業(yè)承兌匯票按雙方約定簽發(fā)，收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票由付款人承兌；付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)當(dāng)由其本人承兌。付款人在將商業(yè)承兌匯票交給收款人之前，應(yīng)當(dāng)在商業(yè)承兌匯票正面簽署“承兌”字樣，并加蓋預(yù)留銀行印章。

商業(yè)承兌匯票的收款人或者背人應(yīng)當(dāng)在到期日將同城承兌的匯票送交開戶行托收；對于異地承兌的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)到期日前五天送開戶行托收；過期的匯票應(yīng)在匯票到期后10天內(nèi)送交開戶銀行托收。超過時限，銀行不予受理。付款人應(yīng)在到期日前將商業(yè)承兌匯票的全部金額存入其開戶銀行，銀行在到期日將款項轉(zhuǎn)給收款人、被背人或貼現(xiàn)銀行。

商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時，其開戶銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退回收款人或被背人，自行處理。同時，銀行將對付款人收取金額的5但不低于50元的罰款。

商業(yè)承兌匯票的功能

融資：商業(yè)承兌匯票融資活動主要是指債權(quán)企業(yè)通過向銀行貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票而獲得的款項。這種通過商業(yè)承兌匯票進(jìn)行融資的方法可能會給債權(quán)企業(yè)和票據(jù)債務(wù)人企業(yè)都帶來困難。

債權(quán)企業(yè)融資：為了解決暫時的資金周轉(zhuǎn)困難，獲得充足的流動資金，債權(quán)企業(yè)可以向銀行申請對其持有的應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)，從而從銀行獲得一筆資金。

負(fù)債企業(yè)融資：目前在業(yè)務(wù)合作良好的企業(yè)中，尤其是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，比較流行的一種做法是相互簽發(fā)商業(yè)承兌匯票，讓債權(quán)企業(yè)先將商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)給銀行，再將從銀行獲得的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)給原票據(jù)債務(wù)企業(yè)，從而達(dá)到原票據(jù)債務(wù)企業(yè)從銀行融資的目的。

商業(yè)承兌匯票的特征

1.商業(yè)承兌匯票的付款期限，紙質(zhì)票據(jù)不超過6個月，電子票據(jù)不超過12個月；

2.商業(yè)承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)；

3.商業(yè)承兌匯票可以轉(zhuǎn)讓；

4.商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時，可以持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)；

5.適用于同城或異地結(jié)算。

商業(yè)承兌匯票的重要屬性

1.貼現(xiàn)金額：已付貼現(xiàn)金額的計算方法是扣除貼現(xiàn)日至票據(jù)到期前一天的利息。

2.期限：商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)期限為自貼現(xiàn)之日起至票據(jù)到期日止，最長不超過6個月。

3.利率：貼現(xiàn)率是在再貼現(xiàn)利率上加個百分點生成的，加個百分點的范圍由中國人民銀行確定。商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)利率一般高于銀行承兌匯票，但不超過同期貸款利率。

適用對象

該業(yè)務(wù)適用于需要使用未到期現(xiàn)金支付的企業(yè)(法人)、其他經(jīng)濟(jì)團(tuán)體或個體工商戶

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