收到發票未抵扣的會計分錄說明

在日常的會計操作中，企業在購買商品或接受服務時，供應商通常會提供發票作為付款憑證。根據會計準則，企業需要將這些發票及時登記并進行抵扣，以反映實際的交易成本。

然而，有時企業可能會收到一些發票，但由于各種原因無法立即進行抵扣。這些未抵扣的發票可能會在以后的日期進行核算，以確保與實際交易的真實性和準確性相符。

未抵扣的發票會計分錄通常包括以下內容：

1. 借貸雙方賬戶：記錄收到發票的賬戶和待抵扣發票的賬戶。
2. 借方金額：記錄待抵扣發票的金額，表示雖然發票收到但尚未進行抵扣，所以暫時作為待抵扣的支出。
3. 貸方金額：記錄抵扣發票的金額，表示發票的金額將被扣除，反映實際成本。

示例

假設某公司在2022年1月購買了辦公用品，發票金額為1,000美元。然而，由于發票丟失或其他原因，該公司尚未抵扣這筆開支。

在2022年2月，該公司收到了丟失的發票，并準備進行抵扣。那么，會計分錄如下：

借：待抵扣發票賬戶（例如“待抵扣辦公用品費用”）- 1,000美元

貸：應付賬款（例如“供應商應付賬款”）- 1,000美元

這樣，公司在待抵扣發票賬戶上增加了1,000美元的支出，而將同等金額減少了應付賬款。

在以后的會計期間，公司將使用這個待抵扣發票賬戶進行抵扣，從而真實地反映這筆交易的成本。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。