收到貨款再開票會計分錄的詳細說明

在某些商業(yè)交易中，供應商或銷售方會收到貨款后才開具發(fā)票。這種情況下，需要進行相應的會計處理，以正確記錄收入和應收賬款。

具體來說，當收到貨款后，應將貨款金額確認為收入，并將數(shù)量相應減少的發(fā)票開具給買方。同時，還需要將相應的應收賬款進行核銷，確認為已收款項。

以下是該過程的會計分錄示例：

1.當收到貨款后：

借：銀行存款（資產(chǎn)）

貸：銷售收入（收益）

2.開具發(fā)票：

借：應收賬款（資產(chǎn)）

貸：銷售收入（收益）

3.核銷應收賬款：

借：已收賬款（資產(chǎn)）

貸：應收賬款（資產(chǎn)）

通過以上會計分錄，可以正確記錄收入和應收賬款的變動，并保證賬目的準確性和一致性。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。