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退票稅費會計分錄

2023-02-13 11:47:47深圳會計培訓

  1、發(fā)生機票費用時:

  借:管理費用——差旅費(根據(jù)費用所屬部門計入相關科目)

  應交稅費——應交增值稅(待抵扣進項稅額)

  貸:銀行存款

  2、企業(yè)退機票發(fā)生退票費時:

  借:管理費用——退票手續(xù)費

  管理費用——差旅費(根據(jù)費用所屬部門計入相關科目)(紅字)

  應交稅費——應交增值稅(待抵扣進項稅額)(紅字)

  貸:銀行存款(紅字)

  企業(yè)發(fā)生機票費用,應當通過“管理費用”科目或根據(jù)費用所屬部門計入相關科目,企業(yè)進行退票時,應當按紅字進行原分錄的沖減,發(fā)生的退票費則計入“管理費用”科目。

  以上是關于機票退票費會計分錄的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網(wǎng)。如有疑問,歡迎向華圖教育企業(yè)知道提問。點擊咨詢>>>

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    票據(jù)是企業(yè)發(fā)展過程中經(jīng)常會產(chǎn)生的內(nèi)容,并且會計人員也有很多工作內(nèi)容是圍繞相關票據(jù)的內(nèi)容,而分錄的實操處理也是需要對票據(jù)進行整理的,因此小編今天就主要的為大家整理了有關退票會計分錄的知識內(nèi)容了,那就讓我們一起來學習一下吧!

  1、如果是銷售方發(fā)票開了,又被對方退票了,要分已做賬和尚未做賬處理。

  A、如果銷售方已做賬,已作為收入處理,則要做成:

  借:主營業(yè)務收入

  借:應交稅費-應交增值知稅-銷項稅

  貸:銀行存款(應收賬賬)

  B、如果銷售方只是開票,尚未做賬,就比較簡單,只要把購方退回的發(fā)票作廢就行了。

  2、如果是購貨方,退票,則要做成:

  借:銀行存款

  貸:原材料(庫存道商品等)

  貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅

  小編今天就主要為大家整理這么多有關退票會計分錄的知識內(nèi)容了,各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的掌握實操的內(nèi)容處理,歡迎大家咨詢關注我們,領取更多實操處理的課程內(nèi)容,不斷在會計行業(yè)學習更多實操的知識內(nèi)容。


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