貨款先付未開票會計分錄.

　　這個要你們是否確認收入了,不過一般是按照開票來確認收入,否則容易造成收入重復申報納稅或未足額申報.

　　正常的企業如下做分錄:

　　1、已開票未收到款,分錄為:

　　借:應收賬款-某單位

　　貸:主營業務收入

　　應交稅費--應交增值稅--銷項稅

　　2、已收到款未開票

　　借:銀行存款

　　貸:預收賬款-某單位

　　錢已付貨已到,但是沒開發票,需要暫估入賬.

　　1.付款時:

　　借:預付賬款-某公司

　　貸:銀行存款

　　2.收到貨時,按不含稅金額 :

　　借:庫存商品(或原材料)

　　貸:應付賬款--暫估

　　3.收到發票時,先用紅字全部沖回暫估數,

　　借:庫存商品(或原材料)(紅字)

　　貸:應付賬款--暫估(紅字)

　　然后再按發票上的數量、金額填制憑證

　　借:庫存商品(或原材料)

　　借應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

　　貸:預付賬款-某公司

　　相關案例:先收款,后開票的會計分錄怎么做?

　　收款時做預收借:銀行存款

　　貸:預收賬款

　　等到開票再做收入

　　借:預收賬款 銀行存款(假如有補錢的話)

　　貸:主營業務收入 應交稅金

　　先收款,后開票的會計分錄的具體步驟:

　　1、先開票,然后對方再打款.

　　2、下月開票時確認收入 ;借:預收賬款 ;貸:主營業務收入 .

　　3、客戶還會要求先把開具的發票寄到,然后在走完流程獲批后再打款.

　　4、如果沒開票,可以不做收入,做為預收款掛賬可以;借:銀行存款 ;貸:預收賬款 .

　　5、等到開票再做收入;借:預收賬款;銀行存款(假如有補錢的話);貸:主營業務收入.

　　6、應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) ;同時結轉成本 ;借:主營業務成本 ;貸:庫存商品.

　　7、預收賬款預收賬款科目核算企業按照合同規定或交易雙方之約定,而向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或提供勞務時預收的款項.一般包括預收的貨款、預收購貨定金等.

　　貨款先付未開票會計分錄.對于上述方法你是否已經學會了呢?倘若還存在疑問的小伙伴們,不妨進入堂官網咨詢吧!