你了解報銷費用的會計分錄嗎？

　　今天小編就給大家整理一下關(guān)于這方面的一些知識，希望可以幫到大家。

　　如今，很多企業(yè)都會為員工報銷交通費、差旅費、通訊費、醫(yī)藥費等費用，不同的費用項目對應(yīng)的會計分錄也都不一樣，下面我們來看看吧。

　　報銷費用會計分錄：

　　差旅費報銷的會計分錄：

　　借：管理費用;

　　貸：其他應(yīng)收款借或貸：庫存現(xiàn)金。

　　出差人員出差前預(yù)借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：

　　借：其他應(yīng)收款——職工;

　　貸：庫存現(xiàn)金。

　　出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

　　借：管理費用

　　貸：銀行存款

　　員工報銷醫(yī)藥費的會計分錄

　　這里有用到現(xiàn)金這個科目，現(xiàn)在員工的醫(yī)藥費都是計入“應(yīng)付職工薪酬”這個科目里，再詳細(xì)一點，那這筆費用應(yīng)歸屬二級科目就是職工福利費了，具體分錄如下：借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費貨：現(xiàn)金

　　報銷個人費用的會計分錄

　　有的地區(qū)這種通訊費是要交個人所得稅的，視地方稅務(wù)局規(guī)定。

　　個人抬頭的電話費票據(jù)有的地方稅局明確是不可以在企業(yè)管理費用列支的。如果企業(yè)預(yù)以報銷，在次年匯算清繳時是要做所得稅納稅調(diào)增。

　　在收到員工的話費單據(jù)時，可以先處理為：

　　借：管理費用

　　貸：其他應(yīng)付款——XX

　　在實際付款給該員工時，處理為：

　　借：其他應(yīng)付款——XX;

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　拓展內(nèi)容

　　差旅費報銷流程

　　1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準(zhǔn)財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

　　2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

　　以上就是報銷費用的會計分錄！小編給出的解答，希望對大家有所幫助。如果您還想知道更多的會計知識可以持續(xù)關(guān)注我們哦！

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