差旅費報銷的會計分錄：員工預(yù)付差旅費，回公司后憑相關(guān)票據(jù)報銷。借款：管理費用/銷售費用/研發(fā)費用。d費用/制造費用等。-差旅費要交稅-增值稅要交，借：手頭現(xiàn)金；企業(yè)墊付職工差旅備用金，回來的時候多退少補。借：管理費等銀行存款，貸：其他應(yīng)收款。差旅費是指出差期間發(fā)生的交通費、住宿費、公雜費和其他費用。差旅費一般包括交通費、住宿費、餐費、郵電費、行李運費和雜費。

報銷范圍

1.差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關(guān)文件。

差旅費包括：城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。差旅費證明包括：姓名、地點、時間、任務(wù)、付款憑證等。差旅費在1天以內(nèi)的按人均100元標(biāo)準(zhǔn)補助。

報銷流程

1.出差人員填寫差旅費報銷單——，直接上級審核，分管副總裁批準(zhǔn)，財務(wù)人員審核——出納結(jié)算支付。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性和合理性負全責(zé)。

2、財務(wù)人員、審計人員、資金管理人員按照規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算、票據(jù)、合法性、真實性、差旅費標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負責(zé)。

借貸規(guī)則

1.差旅費借款采取“前不清賬，后不借賬”的原則，主管會計根據(jù)員工批準(zhǔn)的出差申請進行審核；

2.借款額度按個人借款額度核定，核定出行時間住宿限額生活補助標(biāo)準(zhǔn)50交通費。結(jié)合出差實際情況，國內(nèi)長途旅游最高不超過4000元/人，短途短期旅游費用不借；

3.出差回來后，出差貸款必須在5個工作日內(nèi)報銷并沖抵。5個工作日內(nèi)未歸還的，各單位財務(wù)負責(zé)人通知薪酬管理部從當(dāng)月工資中扣除。