員工出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的交通費、住宿費等費用可憑相關(guān)合法票據(jù)報銷，超過差旅費標準的不予報銷。今天，企業(yè)名稱。com為員工報銷差旅費編制了會計分錄和相關(guān)報銷程序。我們一起來了解一下吧。

報銷差旅費和補充現(xiàn)金會計分錄

出差回來，報銷差旅費，現(xiàn)金補齊差額，做如下分錄：

借：管理費(差額)

貸款：其他應(yīng)收款

庫存現(xiàn)金(差額)

案例分析：員工小王報銷6500元差旅費，支付500元現(xiàn)金。會計分錄應(yīng)該做些什么呢？

借方：管理費6500。

貸：其他應(yīng)收款6000

手頭現(xiàn)金500

差旅費報銷的具體流程

1.提供合法票據(jù)

報銷差旅費必須先提供合法票據(jù)，票據(jù)必須填寫完整。主要包括單位名稱(姓名)、日期、單價、金額、停留天數(shù)、填票人。

2.填寫批準表格

填寫“員工出差五定審批表”，主要包括姓名、出差時間、出差任務(wù)、要去的地方、交通工具、領(lǐng)導批準。

3.附上會議通知。

參加會議的，應(yīng)附領(lǐng)導簽批的會議通知。

4.填寫差旅費報銷單

填寫差旅費報銷單，主要包括姓名、出差天數(shù)、出差原因、出差日期、起止日期、起止地點、差旅費、住宿費等。

5.回顧

將填好的報銷單提交給統(tǒng)計部審核。審核無誤后，提交財務(wù)審核。然后，經(jīng)理將核實后的差旅費報告提交給公司領(lǐng)導審批。

6.將報銷提交給財務(wù)部

注意事項：

1.對于公司的出差補貼，如果實行合同制，你必須提供住宿發(fā)票和餐飲發(fā)票。未提供的，計入個人工資收入。

2.出差人員所附文件必須由經(jīng)理、會計部和財務(wù)部簽字，并由負責人簽字。

剩下的差旅費怎么處理？

報銷差旅費所需的原始憑證

差旅費是指出差期間因工作需要發(fā)生的交通費、住宿費、伙食補助費等雜項費用。員工報銷差旅費所需的原始憑證：

1.差旅費報銷單；

2.收據(jù)；

3、入賬單等。

差旅費報銷原則

1.員工出差應(yīng)事先親自申請，并獲得其直接上級的批準。未獲得事先批準的費用不予報銷。

2.差旅費必須控制在各部門總預算之內(nèi)，超出預算的不得花費。

3.擅自改變旅游行程者，不予報銷。

差旅費報銷范圍：交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費、雜費。

以上是對員工差旅費報銷、會計分錄，支付現(xiàn)金及報銷流程等問題的回答。希望對你有幫助。如果想了解更多，可以關(guān)注我們的企名網(wǎng)！企名網(wǎng)是一家專業(yè)的在線研究培訓機構(gòu)，可以最大程度的解決你的會計研究問題。你還在等什么？趕快行動吧！

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