(1)現金收入

1.取現

借：庫存現金。

貸款：銀行存款

2.銷售產品收到現金。

借：庫存現金。

貸款：主營業務收入(材料銷售：其他業務收入)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

3.歸還臨時借入的多余現金

借：庫存現金。

管理費用

貸：其他應收款

4.盤盈現金

批準前

借：庫存現金。

貸款：待處理財產的損失和溢余。

批準后

借：未決財產的損失和溢出。

貸款：營業外收入(自有資金)

其他應付款(主付款)

(2)現金支出

1.銀行存款：銀行存款。

貸項：庫存現金

2.出差等臨時貸款。

借：其他應收款。

貸項：庫存現金

3、支付工資等。

借：應付職工薪酬-工資

貸項：庫存現金

4.購買或支付零星材料等辦公費用。

借方：管理費用/銷售費用/制造費用

應交稅費-應交增值稅(進項稅)(取得專用票)

貸項：庫存現金

5.庫存損失

批準前

借：待處理的財產損失。

貸項：庫存現金

批準后

借方：其他應收款(責任賠償部分)

管理費用(企業負擔部分)

貸款：待處理財產的損失和溢余。

(1)收入

1.現金存在銀行里

借方：銀行存款

貸項：庫存現金

2、銷售產品收到貨款。

借方：銀行存款

商品：主營業務收入(銷售材料：其他業務收入)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

3.向銀行借錢，存入銀行。

借方：銀行存款

貸款：短期貸款/長期貸款。

(2)支出

1.取現

借：庫存現金。

貸款：銀行存款

2.節約購買原材料。

借：原材料/在途材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：銀行存款

3.用積蓄購買固定資產。

借：固定資產

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：銀行存款

4.用押金支付相關費用。

借方：管理費用/銷售費用/制造費用

應交稅費-應交增值稅(進項稅)(取得專用票)

貸款：銀行存款

5.歸還銀行貸款

借：短期貸款/長期貸款

貸款：銀行存款