【簡介】1。提交借方憑證，借：清算資金往來，貸：其他應付款；2.提交資信證明，借：吸收存款，貸：清算資金交易；3.收回借方票據，借：吸收存款，貸：清理資金往來；4.收回資信證明，借：清算資金，貸：吸收存款。

清算資金的會計處理

1.出示借方憑證時：

借：清算資金。

貸：其他應付款

2.出示信用憑證時：

借：吸收存款

貸款：結算資本交易

3.收回借方憑證時：

借：吸收存款

貸款：結算資本交易

4.當貸記憑證被撤回時：

借：清算資金。

貸款：吸收存款

“清算資金往來”科目主要用于核算銀行機構或企業之間業務往來的資金結算資金。“清算資金往來”期末借方余額主要用于反映企業或銀行機構應收的清算資金金額，“清算資金往來”期末貸方余額主要用于反映企業或銀行機構應付的清算資金金額。