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銀行收到貸款余額賬戶(hù)如何入賬一直是大家關(guān)心的問(wèn)題。如果你不是很了解，也不用擔(dān)心。下面就來(lái)看看會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)網(wǎng)為大家整理的相關(guān)知識(shí)吧。

銀行收到專(zhuān)項(xiàng)貸款賬戶(hù)的錢(qián)如何入賬？

答：同城票據(jù)交換的基本做法和賬務(wù)處理：

一、交換方案

1.對(duì)于擬托收票據(jù)(貸記憑證)，提交行會(huì)計(jì)分錄為：借：活期存款貸：同城票據(jù)結(jié)算。

2.對(duì)于擬代開(kāi)的應(yīng)付票據(jù)(借方憑證)，會(huì)計(jì)分錄為：借方：同城票據(jù)清算貸款：其他應(yīng)付款——代開(kāi)他行應(yīng)付票據(jù)退款時(shí)間后，會(huì)計(jì)分錄為：借方：其他應(yīng)付款——、代開(kāi)他行應(yīng)付貸款：退回的票據(jù)及其他相關(guān)憑證應(yīng)由收款方退回。其會(huì)計(jì)分錄為：借：其他應(yīng)付款——建議匯兌賬戶(hù)貸：同城票據(jù)結(jié)算

第二，交換和退出

支取行根據(jù)支取的借據(jù)和貸方票據(jù)辦理轉(zhuǎn)賬。

1.可以直接轉(zhuǎn)賬已收票據(jù)(貸方票據(jù))，會(huì)計(jì)分錄為：

借方：同城票據(jù)結(jié)算

貸：活期存款——收款人賬戶(hù)

因其他原因不能貸記的，應(yīng)予以退款，會(huì)計(jì)分錄為：

借方：同城票據(jù)結(jié)算

貸：——其他應(yīng)付款退款科目。

2.如果付款方有足夠的資金支付退回的票據(jù)(借方票據(jù))，會(huì)計(jì)分錄如下：

借方：活期存款——付款人賬戶(hù)

貸：如果付款人賬戶(hù)資金不足以支付同城票據(jù)結(jié)算或因?yàn)闆](méi)有票據(jù)要素。

方法付款的，應(yīng)退款，會(huì)計(jì)分錄為：借記：其他應(yīng)收款——退款科目。

信用：同城票據(jù)結(jié)算

并將需要退回的票據(jù)保存在專(zhuān)門(mén)的文件夾中，以便下次兌換時(shí)可以退回給原提交行。

三。清算余額

票據(jù)交換后，參與票據(jù)交換的銀行應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的差額進(jìn)行資金結(jié)算。對(duì)于每家參與票據(jù)交換的銀行，有：應(yīng)收金額=已提借方票據(jù)金額，已付貸方票據(jù)金額=已提貸方票據(jù)金額，已付借方票據(jù)金額。如果應(yīng)收金額大于應(yīng)付金額，則為應(yīng)收差額，否則為應(yīng)付差額。

如果這種交換是應(yīng)付差額，會(huì)計(jì)分錄為：

借方：同城票據(jù)結(jié)算

貸款：存放在中央銀行。

如果這種交換是應(yīng)收賬款余額，會(huì)計(jì)分錄的方向相反。

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