你好

1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期免稅和不予免稅的扣除項(xiàng)目。

借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額)

2.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)前的免稅額。

借方：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口從國(guó)內(nèi)產(chǎn)品應(yīng)交稅金中扣除)

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)

3.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)前退稅金額

借：應(yīng)收補(bǔ)貼

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)