往來會計是企業日常會計工作中的重要環節，涉及到公司與客戶、供應商之間的交易，必須對其它交易進行確切的記錄和處理。下面將介紹商客會計實操流程，幫讀者更好地清楚往來會計的具體操作。

第一步：建立客戶和供應商檔案

在通過往來會計以前，是需要先建立客戶和供應商檔案。檔案中要中有客戶或供應商的基本信息，如名稱、地址、等。同時，還必須確定客戶或供應商的信用額度和付款等信息。

第二步：記錄銷售收入和采購成本

當公司與客戶參與銷售交易時，需要記錄銷售收入；當公司與供應商通過采購交易時，要記錄采購成本。那些交易的記錄要以及交易日期、交易金額、客戶或供應商名稱等信息。

第三步：開具發票

在銷售交易完成后，是需要開具發票。發票要和公司名稱、發票號碼、開票日期、客戶名稱、商品名稱、數量、單價、金額等信息。同時，還要將發票留下記錄在銷售收入賬戶中。

第四步：收款和付款

當客戶向公司付款時，是需要將收款記錄信息在客戶賬戶中，并更新完客戶的余額。當公司向供應商網銀付款時，需要將確定付款有記錄在供應商賬戶中，并沒更新供應商的余額。

第五步：處理應收賬款和應付賬款

應收賬款是指客戶欠公司的款項，應付賬款是指公司欠供應商的款項。要定期自查對應收賬款和應付賬款參與進行核對和全面處理，切實保障賬戶余額的準確性。

第六步：處理預收款和預付款

預收款是指客戶提前支付的款項，預付款是指公司預先支付給供應商的款項。是需要對預收款和預付款通過記錄信息和全面處理，必須保證賬戶余額的準確性。

第七步：處理折扣和返利

在往來會計中，客戶或供應商很有可能會受到公司折扣或返利。不需要對折扣和返利進行留下記錄和處理，必須保證賬戶余額的準確性。

第八步：處理壞賬和應付款逾期

在往來會計中，客戶肯定會再次出現壞賬，供應商肯定會又出現能對付款逾期還款等情況。不需要對那些個情況進行處理，切實保障賬戶余額的準確性。

以內應該是往來會計實操流程的介紹。實際對往來會計的具體操作清楚，可以更好地能夠掌握企業日常會計工作中的重要環節，切實保障賬戶余額的準確性。