會(huì)計(jì)主管的面試技巧

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2021初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試題庫(kù)

（1）存款人應(yīng)以其真實(shí)姓名開(kāi)立一個(gè)銀行結(jié)算帳戶，并應(yīng)對(duì)其發(fā)出的開(kāi)立（更改，注銷(xiāo)）申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容負(fù)責(zé)，除非法律和行政法規(guī)。

（2）存款人應(yīng)在注冊(cè)或住所所在地開(kāi)立銀行結(jié)算帳戶。根據(jù)規(guī)定，可以在不同的地方（跨省，市，縣）開(kāi)立銀行結(jié)算帳戶；

（3）存款人可以選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。除法律法規(guī)外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)迫存款人在指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶；

（4）請(qǐng)勿將銀行結(jié)算帳戶用于非法和犯罪活動(dòng)，例如逃稅，逃債或現(xiàn)金提�。�

（5）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保留的銀行簽名的管理；

（6）存款人收到對(duì)賬單或?qū)�賬信息后，應(yīng)及時(shí)檢查賬戶，并在指定期限內(nèi)向銀行出具對(duì)賬單或確認(rèn)單；

（7）儲(chǔ)戶應(yīng)按照賬戶管理規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)，不得出租或借出銀行結(jié)算賬戶，也不得使用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行銀行授信或進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng);

（8）存款人取消銀行結(jié)算帳戶時(shí)，必須與開(kāi)戶的銀行核對(duì)銀行結(jié)算帳戶的余額，并退還各種重要的空白票據(jù)，結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證，以及銀行可以核實(shí)開(kāi)戶手續(xù)，如果儲(chǔ)戶未能按照規(guī)定退還各種重要的空白票據(jù)和結(jié)算憑證，則應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)證明，損失由儲(chǔ)戶自己承擔(dān)；

（9）單位從銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付的，每筆金額超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)設(shè)賬戶的銀行提供相應(yīng)的支付基礎(chǔ)。開(kāi)立到個(gè)人銀行的結(jié)算帳戶如果應(yīng)納的結(jié)算帳戶中的付款是應(yīng)納稅的，則扣繳稅款的單位應(yīng)向開(kāi)立該帳戶的銀行提供納稅證明；

（10）對(duì)存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶實(shí)行生效日期系統(tǒng)，即銀行的銀行結(jié)算帳戶在三個(gè)工作日內(nèi)正式開(kāi)立，但轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金存款除外，付款無(wú)法處理，只能在三個(gè)工作日后處理付款。

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