[指南]：今天，我談?wù)摰氖秦?fù)責(zé)任的會(huì)計(jì)費(fèi)用售后流程，主要是針對(duì)仍在學(xué)校或正在尋找不了解會(huì)計(jì)工作的嬰兒?

我今天談?wù)摰氖秦?fù)責(zé)的會(huì)計(jì)費(fèi)用售后流程，主要是針對(duì)仍在學(xué)校或正在尋找不了解會(huì)計(jì)工作的嬰兒?

一、部門(mén)的日常支出

驗(yàn)證原始憑證是否完整，合法且金額正確無(wú)誤→根據(jù)規(guī)范檢查并糾正要粘貼和折疊的原始憑證→檢查批準(zhǔn)程序是否完整→審查部門(mén)費(fèi)用的進(jìn)度（如果超出計(jì)劃的限額，則可以拒絕退款）→準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證

借：銷(xiāo)售費(fèi)用-相關(guān)的詳細(xì)主題（部門(mén)特殊項(xiàng)目）

貸款：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款

跟進(jìn)：涉及現(xiàn)金的憑證被發(fā)送到該職位，不涉及現(xiàn)金的憑證被發(fā)送到該主管職位以供審核

注意：

（1）原則上，非工資性費(fèi)用必須獲得由稅務(wù)局監(jiān)管的發(fā)票或收據(jù)。必須以標(biāo)準(zhǔn)格式填寫(xiě)，并具有一致的大寫(xiě)字母且無(wú)更改的跡象。增值稅發(fā)票必須嚴(yán)格遵循填充規(guī)格。

（2）請(qǐng)確保憑證和附件的左上角整齊，并將附件的長(zhǎng)度和寬度折疊到會(huì)計(jì)憑證的大小，并且不允許裝訂釘子。

（3）費(fèi)用審查基于“ 2001費(fèi)用控制措施”，“旅行費(fèi)用范圍和標(biāo)準(zhǔn)”，“通信費(fèi)用管理措施”等進(jìn)行。主要要點(diǎn)是：必須在計(jì)劃限制內(nèi)由部門(mén)負(fù)責(zé)人和負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；由財(cái)政部長(zhǎng)批準(zhǔn)；計(jì)劃外支出必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；城市的交通和通訊支出必須由總經(jīng)理辦公室注冊(cè)；固定資產(chǎn)必須注冊(cè)由行政事務(wù)部門(mén)提供；旅行費(fèi)用必須附有經(jīng)批準(zhǔn)的娛樂(lè)行程表。費(fèi)用必須附有經(jīng)批準(zhǔn)的招待費(fèi)表。

（[4）準(zhǔn)確使用詳細(xì)的主題（請(qǐng)參閱主題圖表），并正確選擇特殊項(xiàng)目。

（5）如果報(bào)銷(xiāo)者在上一期間有欠款，則應(yīng)先抵銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，并且在準(zhǔn)備憑證時(shí)必須附加由管理費(fèi)用站發(fā)出的還款收據(jù)。

（6）現(xiàn)金提取憑證已完成。如果收銀員現(xiàn)金不足，則應(yīng)暫時(shí)保留會(huì)計(jì)憑證，并在提取現(xiàn)金時(shí)通知收銀員。

二、辦公費(fèi)用

1.日常支出

驗(yàn)證原始憑證是否完整，合法且金額正確無(wú)誤→查看原始憑證粘貼規(guī)范→查看批準(zhǔn)程序是否完整→準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證

借：銷(xiāo)售費(fèi)用-相關(guān)的詳細(xì)主題（部門(mén)特殊項(xiàng)目）

貸款：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款

跟進(jìn)：將涉及現(xiàn)金的憑證傳遞給該職位，并將不涉及現(xiàn)金的憑證傳遞給主管職位以供審核

2.購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)

檢查是否附有申請(qǐng)報(bào)告→檢查發(fā)票的合法性→檢查是否有行政事務(wù)部門(mén)簽發(fā)的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓表格→檢查批準(zhǔn)程序是否完成→準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證

借款：固定資產(chǎn)-相關(guān)的詳細(xì)主題

貸款：現(xiàn)金

跟進(jìn)：派出納港

注意：

<[p>（1）如果辦公室購(gòu)買(mǎi)生活和辦公用品，使用壽命超過(guò)一年，單位價(jià)值超過(guò)1000元，則必須在行政事務(wù)部門(mén)辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。

（2）會(huì)計(jì)憑證的摘要列必須指明固定資產(chǎn)和辦事處的名稱(chēng)。

3、租金，倉(cāng)庫(kù)租金

檢查是否附有租賃合同→檢查是否附有法律收據(jù)→檢查簽署程序是否完成→準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證

借款：銷(xiāo)售費(fèi)用-租金倉(cāng)庫(kù)租金區(qū)域（部門(mén)專(zhuān)用）中的租金

貸款：現(xiàn)金

跟進(jìn)：派出納港

4、運(yùn)輸費(fèi)用

確認(rèn)運(yùn)輸發(fā)票合法且金額正確→檢查是否沒(méi)有扣除單且運(yùn)費(fèi)超過(guò)100元。運(yùn)輸發(fā)票附在相同的費(fèi)用憑證上（用大頭針或夾子夾住，無(wú)需粘貼和復(fù)制）→查看批準(zhǔn)程序是否完成→準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證

借用：銷(xiāo)售成本-城外貨運(yùn)和城內(nèi)貨運(yùn)（部門(mén)特定）

應(yīng)付稅款-應(yīng)付增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸款：現(xiàn)金

跟進(jìn)：派出納港

注意：

（1）扣除額的計(jì)算基于運(yùn)費(fèi)，不包括包裝費(fèi)，裝卸費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)，電費(fèi)和其他附加費(fèi)。

（[2）允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣券或運(yùn)輸發(fā)票必須標(biāo)明憑證編號(hào)和抵扣額。

5、迷路

驗(yàn)證路線(xiàn)損失的法律依據(jù)和路線(xiàn)損失報(bào)告→完成驗(yàn)證和簽名程序→準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證

借款：銷(xiāo)售費(fèi)用-差旅損失（特殊項(xiàng)目）

貸款：應(yīng)收帳款

注意：

（1）對(duì)于丟失路線(xiàn)，必須獲得由客戶(hù)單位或運(yùn)輸單位簽發(fā)的有效證書(shū)。

（2）道路損壞報(bào)告必須由辦公室主任，銷(xiāo)售主任和負(fù)責(zé)人簽署，并由財(cái)政部長(zhǎng)批準(zhǔn)。

（3）在抵消相應(yīng)客戶(hù)的應(yīng)收帳款的途中直接開(kāi)具損失金額的收據(jù)，并且不允許提取現(xiàn)金。“現(xiàn)金”帳戶(hù)可以在會(huì)計(jì)處理中轉(zhuǎn)換。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。