[指南]：今天，我將總結會計管理費用過帳的工作流程和工作要求！

今天為您提供的主要摘要是會計管理費用職位的工作流程和工作要求！

1、部門的日常支出

驗證原始憑證是否完整，合法且金額正確無誤→根據規范檢查并糾正要粘貼和折疊的原始憑證→檢查批準程序是否完整→審查部門支出的進度（例如，超級季度計劃必須在獲得經理批準后才能上報總經理；如果超過年度計劃上限，則可以拒絕報銷）→準備會計憑證

借：管理費用-相關的詳細科目（部門特殊項目）

貸款：現金/銀行存款/其他應收款

跟進：涉及現金的憑證被發送到該職位，不涉及現金的憑證被發送到主管職位以供審核。

注意：

（1）非工資性支出的發票或收據必須由稅務局監管。必須填寫標準，且大寫字母一致且無更改跡象。增值稅發票必須嚴格遵循填充規范

（2）確保憑證和附件的左上角整齊，并將附件的長度和寬度折疊到會計憑證的大小，并且不允許裝訂釘子。

（3）費用審查基于“ 2001費用控制措施”，“旅行費用范圍和標準”，“通信費用管理措施”等進行。主要要點是：必須批準計劃限額內的費用由部門負責人和負責人經財政部長批準；計劃外支出必須經總經理批準；城市中的交通和通訊支出必須由總經理辦公室注冊；招聘支出必須由人力資源部負責人；差旅費必須附有批準的行程表；招待費必須附有批準的招待費表。

（[4）正確使用詳細的主題（請參閱主題圖表），并正確選擇特殊項目。

（5）已準備好現金取款憑證。如果收銀員現金不足，則應暫時保留會計憑證，并在提取現金時通知收銀員。

（6）如果報銷人員在上一期間有欠款，則應先抵銷報銷費用。

2、資金支付

1、審查每月資助計劃

根據年度支出計劃，相關的經常帳目和合同，每月28日→審查管理部門下個月的資金使用計劃→匯總資金計劃→上報財政部長批準

注：研發中心的合同執行費，行政事務部的維修采購費，人力資源部的大型培訓費，財務部，方的稅金和利息支出和部門部門的活動費和其他相對可預測的特殊費用，請在每月資助計劃中報告。

2、查看付款和退款

（1）根據每月的資金計劃檢查付款項目→檢查“付款批準表”批準程序是否完整→注冊資金計劃→收銀員過帳付款

注：如果計劃中的付款金額少于xx萬元人民幣，則付款將直接發送到郵局。計劃支出xx萬元以上或計劃外資金，必須經財政部長或財務總監批準。

（2）在收銀員處簽名并接收“付款批準表”和銀行付款憑證（或所附發票）→接受管理部門相關人員的發票→檢查發票上的批準程序是否符合完成→檢查銀行帳單上的存根上是否有收款人或收款人的簽名→準備會計憑證

借款：管理費用-相關詳細主題

貸款：銀行存款

跟進：審查主管職位

注意：

（1）除預付款或臨時不在辦公室購買外，還需要發票。

（2）付款后，敦促支票在一周之內報告，匯票在兩周之內報告。

3、特殊費用會計

1、辦公用品的倉儲和接收

（[1）倉庫：檢查支票存根是否與發票相對應→檢查發票的數量和數量是否與倉庫單一致→準備會計憑證

借用：低價易耗品-辦公用品庫

貸款：銀行存款或現金

跟進：將涉及現金的憑證傳遞給該職位，并將不涉及現金的憑證傳遞給主管職位以供審核

（2）申請：月底檢查辦公用品詳細信息→審查辦公用品庫中的申請摘要→準備辦公用品請購憑證

借款：管理費用/銷售費用-辦公用品（特定于部門）

—清潔費

貸款：低價值易耗品-辦公用品庫

跟進：審查主管職位

注意：

（1）行政事務部門根據部門報告計劃，以控制辦公用品的統一采購，并通過倉庫程序，每個部門每月使用一次。

（2）在年底整理辦公室用品清單。

2、維修費用

（[1）自動修復

查看車隊會計師的車輛運營費用→檢查并簽署車隊會計師的輔助帳戶→準備會計憑證

借款：管理費用-維修費用-相關詳細主題

貸款：現金/銀行存款

跟進：將涉及現金的憑證傳遞給該職位，并將不涉及現金的憑證傳遞給主管職位以供審核

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。