一、填寫(xiě)相關(guān)項(xiàng)目的說(shuō)明1.第1行“ 一、薪金和薪金費(fèi)用”：第1欄“帳戶(hù)金額”填寫(xiě)納稅人的員工薪金，獎(jiǎng)金，津貼和補(bǔ)貼金額；第4欄“稅額”填寫(xiě)根據(jù)稅法允許的稅前扣除額；第5欄“稅額調(diào)整額”是第1-4欄的余額。2.第2行“包括：股權(quán)激勵(lì)”：第1欄“帳目金額”填寫(xiě)了納稅人根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃并計(jì)算成本和費(fèi)用的金額；第4欄“稅額”在行使權(quán)利時(shí)，填寫(xiě)根據(jù)稅法規(guī)定的稅前扣除額；第5欄“稅額調(diào)整額”是第1-4欄的余額。3.第3行“二、員工福利費(fèi)用”：第1欄“帳戶(hù)金額”填寫(xiě)納稅人會(huì)計(jì)計(jì)算中包含的員工福利費(fèi)用金額；填寫(xiě)第二條“稅收法規(guī)扣除率”，稅法規(guī)定的扣除率（14％）；在第4欄“稅額”中，根據(jù)稅法，按照第1欄和第4欄中“工資支出-稅額” x 14％的下限值填寫(xiě)稅前扣除額。第5欄“稅額調(diào)整額”是第1-4欄的余額。4.第4行“三、員工教育支出”：填寫(xiě)第5行或第2B6行總和的5％。5.第5行“包括：根據(jù)稅法規(guī)定扣除員工教育費(fèi)用”：適用于根據(jù)稅法按比例在稅前按比例扣除員工教育費(fèi)用的納稅人。第1欄“帳戶(hù)金額”填寫(xiě)了納稅人會(huì)計(jì)中包含在納稅人會(huì)計(jì)中的費(fèi)用金額，但不包括可在第6行中完全扣除的員工培訓(xùn)費(fèi)用；第二欄“稅收法規(guī)扣除率”填寫(xiě)稅法規(guī)定的扣除率；第3欄“以前年度的累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額”填入允許從前幾年的累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)額中扣除的雇員教育支出的余額；第1欄第4欄“稅額”填寫(xiě)根據(jù)稅法允許的稅前扣除額。第4欄“工資和薪金支出-稅額”×扣除率與第1％欄之和2B3該銀行中的最小值。第5欄“稅收調(diào)整額”是第1-4欄的余額；列“以后年份的累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額”是列1B 2B3-4中的金額。

6.第6行“包括：根據(jù)稅法規(guī)定全額扣除員工培訓(xùn)費(fèi)用”：適用于根據(jù)稅法允許其員工培訓(xùn)費(fèi)用在稅前全額扣除的納稅人。第1欄“帳戶(hù)金額”填寫(xiě)了納稅人的帳戶(hù)，其中包含根據(jù)稅法允許全額扣除的員工培訓(xùn)費(fèi)用；在第2欄“稅收扣除率”中填寫(xiě)稅法扣除率（100％）；第4欄“稅額”填寫(xiě)根據(jù)稅法允許的稅前扣除額；第5欄“稅額調(diào)整額”是第1-4欄的余額。7.第7行“四、工會(huì)費(fèi)用”：第1欄“帳戶(hù)金額”填寫(xiě)納稅人的會(huì)計(jì)計(jì)算中所包含的工會(huì)資金支出金額；填寫(xiě)稅法規(guī)定第2欄“稅法扣除率”的扣除百分比（2％）；第4欄“稅額”按照稅法填寫(xiě)允許稅前扣除的金額，請(qǐng)按此行的第1行，第4欄“工資支出-稅額”×2％和本行的第1欄報(bào)告較小的值其中，第5欄“稅額調(diào)整額”是第1-4欄的余額。8.第8行“五、各種基本社會(huì)保障繳款”：第1欄“帳戶(hù)金額”填寫(xiě)納稅人計(jì)算的各種基本社會(huì)保障繳款額；第四列“稅收”金額填寫(xiě)了根據(jù)稅法允許在稅前扣除的各種基本社會(huì)保障繳款的金額。第五列“稅收調(diào)整額”是第1-4列的余額。9.第9行“六、住房公積金”：第1欄“帳戶(hù)金額”填寫(xiě)納稅人計(jì)算出的住房公積金金額；第4欄“稅額”填寫(xiě)相應(yīng)的住房公積金允許稅前扣除額稅法金額；第5欄“稅額調(diào)整金額”是第1-4欄的余額。

10.第10行“七、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”：第1欄“帳戶(hù)金額”填寫(xiě)納稅人會(huì)計(jì)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金額；稅法允許填寫(xiě)第4欄“稅額”稅前扣除的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)額，應(yīng)按稅法第4欄“工資和薪金支出-稅額”×5％的較低者填寫(xiě)。該銀行的第一行和第一列； “稅收調(diào)整額”的第五列是第1-4列中的第一筆余額。 1 1.第11行“八、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)”：第1欄“帳戶(hù)金額”填寫(xiě)納稅人計(jì)算出的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)金額；第四欄填寫(xiě)“稅額”，并按照稅法規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。稅額應(yīng)按照第一行第一欄中“工資和薪金支出-稅額”×5％的下限申報(bào)；第五列“稅收調(diào)整額”是第1-4列中的余額。 12.第12行“九、其他”：填寫(xiě)其他員工薪酬支出，稅法規(guī)定和稅額調(diào)整額的會(huì)計(jì)處理。 13.第13行“總計(jì)”：填寫(xiě)第1％2B3％2B4％2B7％2B8％2B9％2B10％2B11％2B12中的金額。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。